پولشویی فرایندی است که طی آن ضمن تغییر منشأ و ماهیت درآمدهای غیرقانونی کسب شده از اقتصاد غیررسمی؛ آن را به حوزه اقتصاد رسمی وارد میکنند. در این فرایند از ابزارهای مالی، حسابداری و حقوقی به عنوان وسیلهای برای تغییر منشأ، ماهیت، شکل و مالکیت مال غیرقانونی استفاده میشود. اقدامهای فراگیر بینالمللی و الزامات قانونی موجب شد آیین نامه اجرایی قانون مبارزه با پولشویی در آذرماه 86 مشتمل بر 49 ماده به تصویب هیأت وزیران برسد. همچنین قانون مبارزه با پولشویی در اجرای اصل 123 قانون اساسی در بهمن 1386 مشتمل بر 12 ماده و 7 تبصره به تصویب رسید.