امروزه یکی از بزرگترین و در عین حال پنهان ترین جرایمی که اقتصاد بسیاری از کشورها را تهدید می کند پولشویی است . این جرم با صورتی ناآشکار و مخفی در جهان پهناور مارشدی فزاینده در دو دهه اخیر داشته است و ماهیتی فراملی دارد، و در خارج از مرزهای یک کشور استمرار می یابد. این جرم محدود به شستشوی پول نمی باشد، بلکه تطهیر همه اموال کثیف ناشی از جرم را در بر می گیرد، لیکن، مبتلا به بدترین حالت آن، تطهیر پول، آن هم پول حاصل از فروش مواد مخدر، قاچاق انسان، قاچاق سلاح و ... این جرم، گذشته از ماهیت فرامتی، ماهیت سازمان یافته نیز دارد و این امر، مبارزه با آن را مشکل تر می سازد.
پولشویی علاوه بر تأثیرات نامطلوب در ابعاد اجتماعی و اخلاقی جامعه، آثار و تبعات منفی بسیار گسترده ای بر اقتصاد کشورها دارد چرا که به مثابه پلی، اقتصاد رسمی و قانونی کشور را به اقتصاد غیر رسمی و زیرزمینی متصل می کند و باعث تخریب بازار مالی، از طریق ورود نامعقول حجم بالای نقدینگی و متعاقبة خروج نابهنگام و ناگهانی همین حجم پول به منظور انجام یک معامله مجرمانه می شود. هدف از نگارش مقاله حاضر تبیین ابعاد پولشویی و راههای مبارزه با آن است.