کنترل تنخواه وهزینه های انجام شده از محل آن

کنترل تنخواه و هزینه های آن

برخی از اقدامات کنترلی تنخواه گردان عبارتند از:

-    اقلام هزینه با تایید مقام مجاز صورت گرفته باشد.

-    سند هزینه دارای اصل اسناد و مدارک مثبته که موید انجام خرج است باشد

-    سقف مبلغ تنخواه رعایت شده باشد

-    تاریخ اقلام هزینه از 15 روز تجاوز نکرده باشد

-    اقلام هزینه با نیازمندیها مطابقت داشته باشد

-    تخصیص صحیح عوامل و مراکز هزینه با مدارک خرج به درستی انجام شده باشد

-    امضاء تنخواه گردان و تایید کننده تنخواه در صورت مخارج تنخواه قبل ازارائه به امور مالی الزامی است

-    در صورتیکه تعدادی از اسناد مخارج مورد تایید نباشد و یا آنکه فاقد مدارک مستند باشد معادل آن از صورت تنظیمی کسر و نسبت به پرداخت بقیه مبلغ اقدام می گردد. ضمنا سند مذکور از جمع اسناد جدا و به تنخواه دار برگشت و یا در صورت فقدان مدارک ، اطلاع داده می شود

-    در پایان ثبت هریک از صورت مخارج های تنخواه داران در واحد مالی ، مانده حساب تنخواه گردان در دفاتر در صورت مغایرت با مانده اعلام شده توسط ایشان ، با تنخواه دار حل و فصل گردد

-    در پایان سال مالی ،تنخواه داران مکلفند موجودی تنخواه را به حساب بانکی اعلام شده از سوی امور مالی واریز و فیش آن را به همراه آخرین صورت مخارج تنخواه گردان به امور مالی ارائه نمایند. تجدید تنخواه گردان در اولین روز اداری سال بعد ، معادل سقف تضمین شده ، قابل اعمال می باشد.