بودجه بندی و مدیریت پول

بودجه شبیه صورت جریان وجوه نقد است؛ چرا که هر دوی آنها برای ثبت درآمدها (جریانات نقدی ورودی) و هزینه ها (جریانات نقد خروجی) مورد استفاده قرار می گیرند. با این حال صورت جریان وجوه نقد متفاوت از بودجه می باشد، چون صورت جریان وجوه نقد جریانات نقدی ورودی و جریانات نقدی خروجی واقعی را فهرست می کند تا میزان پول در دسترس در یک تاریخ خاص را نشان دهد.

بودجه درآمدها و هزینه های برآوردی را برای کمک به ایجاد یک طرح مالی فهرست می کند. هدف ایجاد یک طرح مالی است تا بتوان برای رسیدن به مخارج و پس اندازهای روزانه و آینده ی خود بر مبنای درآمدهای مورد انتظار آماده شد. بودجه باید طوری طراحی شود که کمک کند به اهداف مالی از جمله پرداخت برای هزینه های فعلی و پس انداز برای آینده برسید.

با توجه به مقدار پولی که برای خرج کردن یا پس انداز در دسترس است، چه مبلغ از آن را پس انداز خواهید کرد و چه مبلغ از آن را خرج خواهید کرد. همچنین باید کالاها و خدماتی که قصد دارید بابت آنها پول خرج کنید را مشخص کنید. به یاد داشته باشید که بودجه یک طرح است. درآمد واقعی، پس انداز و مخارج ممکن است دقیقا اعداد پیش بینی شده نباشند. می توانید مخارج و پس انداز واقعی را با آنچه در بودجه آمده است مقایسه کنید تا ببینید خوب طرح ریزی کرده اید یا نه. این فرایند در ایجاد یک بودجه بهتر در آینده به شما کمک می کند.

مراحل تهیه بودجه

برای تهیه بودجه شخصی، چهار مرحله ساده وجود دارد.

مرحله ی ۱ درآمد را برآورد کنید

ممکن است منابع درآمدی مختلفی داشته باشید. چه این پول از کار یا از منبعی غیر از کار به دست آمده باشد، باید مسیری که از آن آمده و اینکه چند وقت یکبار دریافت می شود را ردیابی کنید. به دلیل اینکه بودجه برای یک سال تهیه می شود، باید درآمد را برای کل سال محاسبه کنید.

ممکن است درآمد شما به صورت هفتگی، ماهانه، سالانه یا در سایر فواصل زمانی دریافت شود. بدون در نظر گرفتن اینکه درآمد چه زمانی دریافت می شود می تواند بر حسب بودجه ماهانه یا سالانه به حساب گرفته شود. اگر به صورت هفتگی درآمد کسب می کنید برای محاسبه درآمد ماه، عدد به دست آمده برای هر هفته را در عدد ۴ ضرب کنید. برای مثال اگر هر هفته ۰ ۰ ۱۰٫۰ تومان دریافت کنید درآمد دریافتی ماه ۰ ۰ ۴۰٫۰ تومان میشود. (گرد کردن اعداد تا زمانی که مبلغ سالانه درست محاسبه شود مشکلی ندارد). اگر درآمد را ماهانه دریافت می کنید، برای محاسبه درآمد سالانه باید عدد بدست آمده را در ۱۲ ضرب کنید.

مرحله ی ۲ پس انداز را طرح ریزی کنید 

 برای آنچه که می خواهید خرج کنید، طرح ریزی کنید. ممکن است پولی برای پس انداز باقی نماند. مبلغی از پول که تمایل به پس انداز کردن دارید را در بودجه وارد کنید. بعد از وارد کردن هزینه ها ممکن است نیاز به تعدیل مبلغ پس انداز داشته باشید نمیتوانید تمام مبلغ را پس انداز کنید و در عین حال توانایی پرداخت همه هزینه ها را داشته باشید. برای پس انداز بخشی از پول طرح ریزی کنید که شاید در عمل ممکن نباشد. با پس انداز ممکن است بتوانید هم برای نیازهای منتظره و هم برای نیازهای غیرمنتظره پول بپردازید.

مرحله ی ۳ هزینه ها را برآورد کنید

هزینه ها اقلامی هستند که برای آنها پول پرداخت می کنید. لباس، نهار در مدرسه و کرایه ی اتوبوس مثالهایی از هزینه ها هستند. همچنین ممکن است پرداختی بابت خرید یک دارایی، برای مثال یک اتومبیل داشته باشید. سایر هزینه ها مربوط به هزینه های زندگی و سرگرمی می باشند. ردیابی آنچه خرج کردید در برآورد هزینه ها در آینده مفید است. اگر سعی دارید هزینه ها را کنترل کنید، دقت میزان پولی که در حال حاضر برای هر یک از اقلام هزینه صرف می کنید می تواند مفید باشد.

دو نوع هزینه وجود دارد. هزینه هایی که در هر ماه تغییر نمی کنند که هزینه های ثابت نامیده می شود. اجاره، بیمه و قسط اتومبیل، نمونه هایی از هزینه های ثابت هستند. مستاجرها معمولا قرارداد اجاره دارند که پرداخت اجاره ماهانه در طول مدت اجاره تغی یر نمی کند. پرداخت های ماهانه اتومبیل این هزینه ها هر ماه ثابت باقی میمانند و حتی زمانی که درآمد کمتر از حد مورد انتظار است باید پرداخت شوند. اگر در آمد همچنان کمتر از حد طرح ریزی ش ده باشد ممکن است مجبور به حذف هزینه های ثابت شوید. برای مثال اگر درامد شما به خاطر از دست دادن شغل پایین بیاید، ممکن است برای اجتناب از پرداخت اقساط اتومبیل خود آن را بفروشید.

هزینه های متغیر هزینه هایی هستند که هر ماه تغییر می کنند. قبض گاز و برق نمونه ای از هزینه های متغیر هستند. هنگامی که هوا سرد می شود، هزینه گرمایش منزل زیاد می شود. همچنین هزینه ها می توانند به دلیل تغییر قیمت ها متفاوت باشند. برای مثال هنگامی که هزینه سوخت افزایش می یابد، هزینه های حمل و نقل نیز افزایش می یابد، نمونه های دیگر از هزینه های متغیر هزینه ی غذا، لباس و سرگرمی است. اگر درآمد کمتر یا هزینه های بیشتر از انتظار در ماه داشته باشید، ممکن است نیاز به صرف هزینه کمتر برای سرگرمی خود داشته باشید. بسیاری از مردم کمک به خیریه را به عنوان قسمتی از هزینه های ماهانه خود در نظلر میگیرند. کمک به خیریه، عمل تخصیص وجه نقد یا اوقات فردی به جنبشی است که به آن ایمان دارید. ممکن است کمکهای خود را به مساجد یا صلیب سرخ یا یک سازمان غیر انتفاعی اهدا کنید. برای مثال ممکن است پول خود را به هلال احمر برای کمک به قربانیان زلزله اهدا کنید.

مرحله ی ۴ بودجه را تراز کنید

کل پس انداز و هزینه ها را با درآمد مقایسه کنید. این مبلغ می تواند معادل مبلغ کل در آمد باشد گاهی که این مبالغ یکی هستند، بودجه تراز است. اگر جمع پس انداز و هزینه ها بیشتر از درآمد باشد، بودجه خود را به منظور ایجاد تراز تعدیل کنید. برای این کار مجبور به کاهش هزینه ها، کاهش پس انداز یا افزایش درآمد خود خواهید بود.

 فرم تجزیه و تحلیل بودجه را تهیه کنید

 نباید انتظار داشته باشید که درآمدها، پس انداز و هزینه ها به طور دقیق طبق طرح ریزی باشد. انحرافات، اختلاف بین مقادیر طرح ریزی شده و مقادیر واقعی می باشند. نگاه به انحرافات موجود در مبلغ درامد و هزینه های انجام شده می تواند در طرح ریزی بهتر بودجه های آتی کمک کند انحرافات بودجه می تواند مطلوب یا نامطلوب باشد. انحراف مطلوب زمانی رخ می دهد که درآمد پس انداز بیش از برآورد شما باشد یا هزینه ها کمتر از سطح طرح ریزی باشد. انحراف نامطلوب زمانی رخ می دهد که درآمد یا پس انداز کمتر از میزان برآورد شما باشد یا هزینه ها بیشتر از سطح طرح ریزی باشد.

 برای محاسبه ی درصد طرح ریزی درامد و پس انداز، مبلغ بودجه را از مبلغ واقعی کسر کنید، سپس اختلاف را تقسیم بر مبلغ بودجه کنید. برای محاسبه ی درصد مربوط به مبلغ هزینه ها، مبلغ واقعی را از مبلغ بودجه کسر و سپس اختلاف را بر مبلغ بودجه تقسیم کنید.

با دقت در انحرافات می توان مشاهده کرد که کجا پول بیشتر و کجا پول کمتر از مقدار برآورد شده خرج کرده اید. هر انحراف که بیشتر یا کمتر از ۱۰ درصد مبلغ طرح ریزی شده است باید با دقت بررسی شود.

رای مثال حمید طرح ریزی کرد تا ۶۰,۰۰۰ تومان برای لباس و کفش در آن ماه صرف کند؛ اما در واقع او ۷۰,۰۰۰ تومان خرج کرد. این ۱۰,۰۰۰ تومان پرداختی یا همان ۱۷ درصد اختلاف مازاد بر بودجه است. حمید باید فکر کند که چرا این اختلاف پیش آمده است. او باید تعیین کند که باید در بودجه خود تجدید نظر کند یا مخارج خود را تغییر دهد. تجزیه و تحلیل انحرافات می تواند در درک و براورد بهتر درآمدها و هزینه ها مفید باشد.